Servicios Financieros

Facturas de Crédito

La Ley 24.760 instituye la factura de crédito, emitida por vendedores o prestadores de servicios, estableciendo una fecha de pago fija (15 días). Sus características son:

  1. Deben ser aceptadas si no se abonan con cheque de pago diferido.
  2. En ventas a plazo, se envía remito y factura con la mercadería. Una vez aceptada, se emite un recibo-factura.
  3. Los recibo-facturas documentan los créditos fiscales.

¿Cómo funciona?

  1. El vendedor envía la mercadería y la factura.
  2. El comprador devuelve la factura.
  3. El vendedor envía la factura al banco.
  4. El banco paga al vendedor.
  5. El banco envía la factura al comprador.
  6. El comprador paga al banco.

Factoring (Factoraje)

Es la venta de cuentas a cobrar. El comprador paga al prestamista (factor), quien absorbe la pérdida si el deudor no paga. Es una subrogación de derechos con una quita por intereses. El factoring es un contrato de crédito que contribuye a la creación de dinero fiduciario.

Tipos de Factoring

  1. Exportación o Forfaitización: El banco adquiere facturas de empresas locales contra empresas extranjeras, gestionando la cobranza internacional.
  2. Importación: El banco adquiere facturas de clientes extranjeros a cargo de empresas importadoras locales.

Underwriting

Asistencia financiera a empresas que aumentan su capital en acciones, anticipando fondos a cuenta de la emisión. El banco se encarga de la colocación.

Formas de Underwriting

  1. Mejor Esfuerzo: El banco coloca los títulos sin asumir el riesgo de compra.
  2. En Firme: El banco prefinancia adquiriendo los títulos.
  3. Stand By: Combina las anteriores; el banco se compromete a la colocación por un tiempo, luego adquiere lo no colocado.

Operaciones de Pase o Reporte

Operación a corto plazo con títulos que combina compra al contado y venta a plazo simultáneamente con las mismas personas. La diferencia entre ambos valores es la ganancia esperada.

Operaciones de Swaps

Intercambio de flujos de dinero en el tiempo, con un banco como intermediario, para atenuar oscilaciones de monedas y tasas de interés.

Tipos de Swaps

  1. Swaps de Divisas: Intercambio de deudas de igual importe en distintas monedas.
  2. Swaps de Intereses: Intercambio de obligaciones de pago de intereses en la misma moneda.

Servicios Bancarios

Además de las operaciones financieras, los bancos prestan servicios como: cobranzas (internacionales, servicios públicos, prepagas, locales, educativas, seguros), tarjetas de crédito y cajeros automáticos.

Tarjetas Plásticas

Medio de pago personal intransferible, utilizable como efectivo en comercios adheridos.

Importancia y Origen

En 1914, Western Union (EE. UU.) emitió productos con pago diferido. Luego, comercios ofrecieron tarjetas de crédito para aumentar ventas. Diners Club introdujo el descuento comercial por uso de tarjeta. Los socios recibían estados de cuenta mensuales para pago total al vencimiento.

Clases de Tarjetas

  1. Tarjeta de Compra: Exige pago total mensual (ej. American Express).
  2. Tarjeta de Crédito: Permite financiar compras parcialmente, con cargo mensual (ej. Visa, Cabal, Mastercard). Operan como tarjeta de compra y crédito.
  3. Tarjeta de Débito: Débito automático en cuenta con fondos suficientes (ej. Banelco, Maestro, Balpro). Usado para pago de sueldos.
  4. Tarjeta o Cuenta Integrada: Combina servicios de ahorros y consumos en una sola cuenta (cuenta corriente, caja de ahorro, tarjeta de débito y crédito).

Personas que Intervienen

1) Entidad Propietaria: es la entidad rectora respaldatoria del funcionamiento del servicio que brinda la tarjeta. Ej. Argencards.

2) Entidad emisora: es la entidad que otorga la tarjeta ej. Banco Rio, Banco Frances.

En algunos casos las emite la propia entidad rectora Ej. American Express.

3) Entidad Pagadora: es la entidad que recibe los cupones o liquidaciones y los abona a los establecimientos adheridos y asi mismo procede a enviar y cobrar las liquidaciones de los asociados. Ej. Banco Rio, Frances, etc.

4) Socios son las personas cuya solicitud de afiliación al servicio ha sido aceptado

5) Establecimientos o comercios adheridos: son las peronas físicas o jurídicas adheridas al sistema donde los usuarios (o socios) pueden realizar susu compras y pagar con la tarjeta.